AOW en de belastingaangifte

In het jaar 2019 heeft u de AOW gerechtigde leeftijd bereikt, maar hoe werkt dat nu precies in de belasingaangifte?

Er is een verschil in belastingheffing bij inkomen welke u genereerde voordat u de AOW gerechtigde leeftijd had en nadat u de AOW gerechtigde leeft heeft. In 2019 zag dit er als volgt uit;

36,65% tot € 20.384 voor AOW, vanaf AOW 18,75%. 38,10% tot € 34.300 voor AOW, vanaf AOW 20,20%. In de hogere schijven is er geen verschil tussen voor of vanaf AOW.

In het jaar dat u de AOW gerechtigde leeftijd bereikt wordt er gerekend met een gemiddeld percentage tussen de belastingheffing voor en na AOW leeftijd. Stel u heeft een inkomen van € 18.000 en u bereikt op 1 juli de AOW gerechtigde leeftijd. De berekening wordt dan als volgt; € 18.000 x ((36,65% x 6 + 18,75% x 6)/12). Het maakt hierbij niet uit wat u voor of na de AOW leeftijd heeft verdient in dit jaar, alles wordt gemiddeld.

Meerdere inkomens vanaf AOW

Vaak is het zo dat u vanaf uw AOW gerechtigde leeftijd meerdere bronnen van inkomen heeft, zo krijgt u een uitkering vanuit de Algemene OuderdomsWet en heeft u mogelijk één of meerdere pensioenpotjes / lijfrentepotjes.

Al deze uitkeringsinstanties gaan er in beginsel vanuit dat zij de enige zijn waarvan u een uitkering ontvangt. Ons belastingstelsel op inkomen kent echter hierin een progressief stelsel, dit houdt in dat hoe hoger het inkomen hoe hoger de belasting, deze gaat stapsgewijs omhoog. In 2020 hebben we nog 3 belastingschijven, vanaf AOW leeftijd zijn de tarieven 19,45% (tot 34.712) / 37,35% (van 34.712 t/m 68.507) & 49,5% (vanaf 68.507). Wanneer u een inkomen heeft vanaf AOW van zeg € 70.000 verdeelt over 3 potjes van ca. € 23.300, dan houdt iedere uitvoerder rekenen met het belastingtarief van 19,45%. Zij heffen dan gezamenlijk € 13.595 aan inkomstenbelasting, terwijl dit ca. € 20.000 moet zijn, een verschil van ca. € 6.500!

Wanneer u hier geen rekening mee houdt en u dient uw aangifte inkomstenbelasting in, dan krijgt u een behoorlijke naheffing. U kunt er hierin ook voor kiezen om al een voorlopige aanslag aan te vragen, u kunt de aanslag dan vooraf voldoen, dit kan in één keer, of per maand. Doet u dit in één keer, dan kan dit een korting opleveren van 1,7%. Denk er in ieder geval aan dat u een spaarpot aanlegt voor een eventuele naheffing.

Algemene heffingskorting waar aan te geven?

Daarnaast dient u bij uw AOW & pensioeninkomens aan te geven waar u de algemene heffingskorting wilt laten verrekenen. Denk er hierbij om, dat u dit maar één keer aanvinkt. Meestal gebeurt dit bij de hoogste uitkering. Ook kunt u er voor kiezen om nergens de algemene heffingskorting te laten verrekenen, deze wordt dan bij de daadwerkelijke aangifte inkomstenbelasting verrekend en hiermee creëert u dan al een buffer en wordt de naheffing lager.

Heeft u vragen over bovenstaande, of wenst u hulp bij het aanvragen van uw uitkeringen en/of uw belastingaangifte, neem dan contact met mij op.

Marion Olthuis # 06 29 07 58 01

*Aan bovenstaande berekeningen kunnen geen rechten worden ontleent. In de berekeningen is geen rekening gehouden met eventuele heffingskortingen en persoonlijke omstandigheden.